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單店卡如何開票及納稅,單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開票怎么做賬

來源:整理 時間:2022-12-30 13:46:48 編輯:金融知識 手機(jī)版

1,單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開票怎么做賬

你好, 你這個很簡單的??疵⊥杉{
寫管理辦法涉及到你所需要管理的整個過程,因不了解你的全過程,所以只能從大的方面給你些建議:要規(guī)定涉及的范圍規(guī)定預(yù)付卡的用途規(guī)定預(yù)付卡的申請、發(fā)放、掛失、回收等詳細(xì)步驟。規(guī)定使用期限。。。。。。。希望對你有幫助

單用途商業(yè)預(yù)付卡交易怎么開票怎么做賬

2,金稅卡報稅如何操作

首先要在國稅網(wǎng)上申報OK,并劃款。然后啟動金稅卡,點進(jìn)行操稅,然后點遠(yuǎn)程報稅,按提示一步步往下進(jìn)行就可以,最后清卡成功就OK了!然后退出金稅卡,重新打開金稅卡,點歷史信息查詢金稅卡狀態(tài),提示2012年*月1日,是否報稅和清卡標(biāo)志都是“是”,就說明操報稅完成了。
先用ipass登陸稅局網(wǎng)站填完財務(wù)報表申報成功再填納稅申報表一、二,主表自動生成然后申報成功之后登陸防偽開票點遠(yuǎn)程抄報依次點完清卡操作完成就結(jié)束了
開票系統(tǒng)--辦稅廳抄報稅---國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)填報申報表及附表---國稅網(wǎng)正式申報---回到開票系統(tǒng)--清卡--進(jìn)行下月操作

金稅卡報稅如何操作

3,如何使用金稅卡開稅票有什么注意事項

增值稅防偽稅控系統(tǒng)開票步驟 1、首先插入IC卡 2、進(jìn)入:防偽稅控開票系統(tǒng) 3、選擇操作員 4、輸入口令確定(有的沒有設(shè)口令,可直接點擊確定) 5、進(jìn)入:系統(tǒng)設(shè)置 6、進(jìn)入:客戶編碼 7、點擊:“+”增加行 輸入要開票單位的資料 注:如果開的是專用發(fā)票,要把資料填寫完整,稅號、賬號、地址、電話、開戶行。 8、保存“√” 輸入完畢退出 9進(jìn)入:商品編碼 10、錄入:商品名稱等資料 11、保存“√” 輸入完畢退出 12、點擊:發(fā)票管理 13、點擊:上方“發(fā)票開具管理” 14、選擇:發(fā)票填開 15、選擇:專用發(fā)票或普通發(fā)票 看到所填的發(fā)票號后,確定 輸入單位名稱:按“↓”鍵選擇 選擇商品名稱(有選擇滑塊) 輸入發(fā)票內(nèi)容 點擊:“√”確定 輸入:收款人、復(fù)核人(必填) 打印發(fā)票 打印發(fā)票注意事項: 1、找到打印發(fā)票機(jī)卡的位置 2、發(fā)票號碼與打印的號碼必須一致 3、發(fā)票對齊,方可放入打印機(jī)中 4、打印機(jī)打印層數(shù)應(yīng)放在三層位置 發(fā)票開出后應(yīng)加蓋財務(wù)章或發(fā)票專章。

如何使用金稅卡開稅票有什么注意事項

4,如何開具增值稅專用發(fā)票

機(jī)打發(fā)票的開具是通過增值稅開票系統(tǒng)進(jìn)行的。 納稅單位經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證,取得了增值稅一般納稅人資格后,就可以安裝增值稅防偽開票系統(tǒng)。防偽開票系統(tǒng)由金稅卡、系統(tǒng)軟件、IC卡及讀卡器、實物發(fā)票、打印機(jī)組成。 系統(tǒng)安裝完必后,第一步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買增值稅發(fā)票,此時要帶上IC卡,稅務(wù)機(jī)關(guān)出售發(fā)票后會將發(fā)票的電子信息讀到IC卡上,如發(fā)票號、版本、開票限額等,這些信息與同時購買的紙質(zhì)發(fā)票一致。 購買發(fā)票后,回到企業(yè),將IC卡插入本單位開票系統(tǒng)讀卡器,此時,發(fā)票的電子信息將被讀入開票系統(tǒng)。 有了發(fā)票之后,就可以開具發(fā)票了,此時要注意,系統(tǒng)開具的發(fā)票是順號的,在打印實物發(fā)票之前必須將系統(tǒng)開具發(fā)票的號碼與從稅務(wù)機(jī)關(guān)購得的實物發(fā)票號碼核對一致。 發(fā)票打印出以后,加具開票單位的發(fā)票專用章,就可以將發(fā)票送給購貨單位了。如果發(fā)票有錯,則需要作廢,此時在作廢實物發(fā)票的同時,也要作廢系統(tǒng)發(fā)票。 有時可能由于銷貨退回、折扣與折讓等原因,需要開具經(jīng)字發(fā)票,開票系統(tǒng)提供了這一功能,這時只要輸入原藍(lán)字發(fā)票,就可以開具對應(yīng)的紅字發(fā)票。但需要注意的是,開具之前一定要取得購貨單位到稅務(wù)局辦理的銷售退回或折扣與折讓證明單

5,購物卡能不能開增值稅專用發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)和涉稅處理

購物卡不能開增值稅專用發(fā) 票。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第53號第三條規(guī)定,“(一)單用途卡發(fā)卡企業(yè)或者售卡企業(yè)(以下統(tǒng)稱“售卡方”)銷售單用途卡,或者接受單用途卡持卡人充值取得的預(yù)收資金,不繳納增值稅。售卡方可按照本公告第九條的規(guī)定,向購卡人、充值人開具增值稅普通發(fā) 票,不得開具增值稅專用發(fā) 票?!ㄈ┏挚ㄈ耸褂脝斡猛究ㄙ徺I貨物或服務(wù)時,貨物或者服務(wù)的銷售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅,且不得向持卡人開具增值稅發(fā) 票?!绷韲叶悇?wù)總局公告2016年第53號規(guī)定“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”下設(shè)601“預(yù)付卡銷售和充值”、602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預(yù)收款”、603“已申報繳納營業(yè)稅未開票補(bǔ)開票”。使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”編碼,發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”,不得開具增值稅專用發(fā) 票。根據(jù)上述文件規(guī)定:1.企業(yè)購卡后取得是發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”的普通發(fā) 票,未使用的,暫時不得進(jìn)行稅前扣除,建議按照“預(yù)付款”性質(zhì)核算;2.購卡后使用的,在使用時相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用進(jìn)行稅前扣除。(1)如用卡購買貨物或服務(wù)時,只能取得購物清單,所以用卡購買貨物或服務(wù),憑購卡發(fā)票復(fù)印件和購物清單入賬,按有關(guān)規(guī)定稅前扣除,如購買辦公用品;(2)如用于職工福利的,憑購卡發(fā)票復(fù)印件、職工領(lǐng)卡簽名記錄、代扣代繳個人所得稅憑據(jù)(需合并職工工資薪金中代扣代繳個稅)等入賬,按有關(guān)規(guī)定稅前扣除,;(3)如用于銷售費用或業(yè)務(wù)招待的,憑購卡發(fā)票復(fù)印件、其他證明業(yè)務(wù)真實性的相關(guān)資料入賬,按有關(guān)規(guī)定稅前扣除,可能涉及到代扣代繳個稅問題;

6,一般納稅人怎么報稅怎么開票

認(rèn)證(每月25-30日)  企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)→進(jìn)項發(fā)票管理→專用發(fā)票(選擇相應(yīng)發(fā)票)→新增→錄入帶紅框的數(shù)據(jù)→保存→審核→待認(rèn)證發(fā)票導(dǎo)出(認(rèn)證發(fā)票資料讀入)→選擇錄入日期→點寫XML(放U盤)→帶U盤和填寫申報扣稅憑證封面、納稅卡→帶去稅所→回來放盤點進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證結(jié)果讀入→點保存?! ?、抄稅與申報(每月1-10日)  1)一機(jī)多票開票(放IC卡)→報稅處理→抄稅處理(已開發(fā)票)→填寫增值稅發(fā)票開具情況表。  2)登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)→點“發(fā)票查詢”(選當(dāng)前月份:如是要導(dǎo)入11月份的發(fā)票數(shù)據(jù)就選擇“本年11月份”)→確定→出現(xiàn)對應(yīng)發(fā)票記錄查詢窗口→登陸企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)→銷項發(fā)票管理→從界面讀入發(fā)票數(shù)據(jù)(一機(jī)多票)→點讀發(fā)票查詢界面→數(shù)據(jù)自動讀?。ㄗ⒁猓鹤x取時發(fā)票查詢界面要最大化,讀取過程中不要操作鍵盤和鼠標(biāo))→保存?! ?)企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)→納稅申報→表五→表一(打印兩份)→表二(打印兩份)→表三→表四→表六(每份表操作點新增→保存→審核,數(shù)據(jù)全部自動生成)→增值稅納稅申報表(新增→修改30行,即上月報表34行數(shù)→保存→審核)(打印三份)→申報情況說明(新增→保存→審核)→損益表(新增→按帳面錄入數(shù)據(jù)→保存→審核)→資產(chǎn)負(fù)債表(新增→按帳面錄入數(shù)據(jù)→保存→審核)→申報主界面→生成申報盤(放U盤)→確認(rèn)→報稅回來點完稅。  到國稅認(rèn)證時要帶資料如下:  1、 納稅卡、U盤(已讀入認(rèn)證發(fā)票)  2、 《申報扣稅憑證封面》和相應(yīng)抵扣聯(lián)發(fā)票?! 〉絿惿陥笮枰獛зY料如下:  1、 納稅卡、IC卡、U盤(生成申報盤);  2、 《增值稅納稅申報表》、《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)》(各一式兩份);  3、 《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》  4、 《增值稅開具情況記錄表》  5、 《認(rèn)證結(jié)果通知書》(輔導(dǎo)期一般納稅人報送《稽核結(jié)果通知書》),同期已認(rèn)證的抵扣聯(lián)冊?! ?、 稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料?! 〉囟惿陥笏栀Y料如下:  1、 《廣東省地方稅收納稅申報表(簡易)》  2、 《個人所得稅申報》及申報U盤;  3、 《增值稅納稅申報表》  4、 《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》  以上所有報表全要蓋上公章
開票插入稅控卡--進(jìn)入開票系統(tǒng)--發(fā)票管理--開票(如果提前有進(jìn)行過系統(tǒng)設(shè)置,程序就是這樣的,如果沒有,進(jìn)入系統(tǒng)后要設(shè)定公司信息、購進(jìn)方信息等)報稅帶上IC卡和導(dǎo)出數(shù)據(jù)的U盤以及打出的申報表就可,具體過程就不太好形容了
一般納稅人:首先根據(jù)月銷售額開具增值稅發(fā)票,開具增值稅發(fā)票就需買防偽稅控,他們會安排培訓(xùn)的。報稅,就根據(jù)開發(fā)票的月銷額報稅:分為報增值稅、地稅。具體還有報稅流程,(網(wǎng)上申報)
新手呀 我教你 。 你首先看下你公司的稅種核定單,在辦照的時候 國稅和地稅給的 。。里面有你需要交納的所有稅種和稅率。必須按這個來申報。。 然后你就要申報了 ,國稅是網(wǎng)上申報 你要添的是 增值稅主表 附表1 2 還有利潤和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表。申報完打印出來。 還有就是ic卡的抄稅。 打開金稅系統(tǒng) 點財務(wù)處理里面的抄稅-本期 就ok了 還要打印匯總表。也在這里面的第一個,, 拿著這些東西區(qū)國稅就可以申報了。。 地稅 要是手報就要添申報表和利潤、負(fù)載表。 申報表就是你家地稅核定單上的所有的應(yīng)交稅金的條款 都寫上。。 填好去地稅交 就可以了

7,報稅的具體操作流程

新手辦稅備忘錄  ◎→每月底之前,增值稅專用發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián)要認(rèn)證,最好20日前認(rèn)證一次,若有不符事項及時退回,重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊,不可涂改有污跡)每月可購買25份?!  颉吭?日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦),一般納稅人要抄稅。  ◎→每月5日之前,一般納稅人要報稅?!  颉吭?0日之前,納稅申報(國稅、地稅,一個都不能少。若有運費稅,先向國稅申報運費稅抵扣報表)。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報;小規(guī)模納稅人,電話申報,按12366,根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報。紙制報表一個季度送一次,一式三份。  ◎→申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件?!  颉吭?日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局?!  颉?月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅?!  颉?月15日以前申報上年度企業(yè)所得稅,先要通過審計部門審查?!  ?月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作,同時要注意國稅有沒有這一要求。  ◎→每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報按銷售額計算交納的“水利基金。”  ◎→4月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”。5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”?!  颉胺慨a(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。  ◎→“車船使用稅”在交養(yǎng)路費時收取。  ◎→防洪基金按照收入的0.1%收取,一年分兩次收取?!  颉笔称坊鸢凑章毠と藬?shù)×24元收取?!  颉鷼埣踩恕氨U辖稹卑凑毡臼猩夏曷毠て骄べY×1.6%×人數(shù)  ◎→ 一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費500元,增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費480元,遠(yuǎn)程電子申報系統(tǒng)480元。按年收取?!  颉?jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的40%上繳市總工會。  ◎→如果你是地方企業(yè),可能還要交“地方教育費附加”。  ◎→千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。 每年1月交?!  颉绻氵€存在:土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅,可要掂記著什么時候應(yīng)該交了?!  颉?月15日以前要進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。(注意未分配利潤若是負(fù)數(shù),虧損不可超過注冊資本的20%,否則對該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營表示懷疑)  ◎→3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會,要早點問)。  ◎→3月份要進(jìn)行上年度各項保險的結(jié)算(具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖kU局,要早點問)。  ◎→4月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局,要早點問)?!  颉?月份之前銀行金融部門貸款證年檢?!  颉鷩囟惸隀z,一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知?!  颉袠I(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。
國稅申報的稅金主要有:增值稅、所得稅。 (1)每月15號前申報增值稅。 (2)每季度末下月的15號前申報所得稅。 (3)國稅納稅申報比較復(fù)雜,需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng),一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。 抄稅報稅流程: 一、抄稅 [1] 抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡,然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。抄稅和報稅是兩個流程,統(tǒng)稱為抄報稅: ic卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。 1、購發(fā)票時,持ic卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理,購買回來后,將ic卡插入讀卡器中,讀入到防偽稅控開票軟件中,用以開具發(fā)票時所用。 2、開發(fā)票時,首先將ic卡插入讀卡器,然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作(怎樣開發(fā)票,你一定會吧?就不詳細(xì)說明了),需要注意的是,電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。 3、進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證,如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票,月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。 4、抄稅,月末終了,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日),將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到ic卡中,然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章,持ic卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。 5、報稅,待財務(wù)決算做完后,進(jìn)行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧,這里就不說了),報完稅后,進(jìn)行申報表的打印,包括主表和附表。此項的操作,都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的,關(guān)于進(jìn)銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載,既快又準(zhǔn)確。季度末,將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。 (一)、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的,都必須購買稅控電腦,在申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后,須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及ic卡(用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票使用)。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡,然后報稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器,以此做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報。 (二)、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機(jī)上,將本月開具發(fā)票的信息讀到ic卡上,稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后,與你單位報稅的信息進(jìn)行核對,以保證申請信息的真實性。3、核對相符后,才能申報。抄稅常識: [2]抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的,都必須購買稅控電腦,申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后,須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及ic卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用)。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡,然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。 ◎→就是每月大約1~5號到稅務(wù)局去抄稅 ◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發(fā)票到稅務(wù)報稅抄稅時需要帶: 1、ic卡(已在開票系統(tǒng)中寫抄稅) 2、本月的所有的銷項發(fā)票 3、還有最后一張空白的發(fā)票 4、本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的,還有說是收回的正數(shù)發(fā)票 5、發(fā)票購領(lǐng)卡 抄報稅日期: 抄稅日期為每月8日以前,增值稅報稅日期為10日以前,所得稅為15日以前 (一)查詢當(dāng)月開票情況 企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查,查驗所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢(該作廢的未作廢;不該作廢的卻作廢了)等情況,發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理,必須確保ic卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。(二)抄稅時間的規(guī)定 1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報期內(nèi)提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應(yīng)注意在辦理抄報稅成功后,方可進(jìn)行納稅申報。 2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票,企業(yè)都必須在抄報稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作,并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅,否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。 3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進(jìn)行抄稅操作,否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。 4、每月1日零時,系統(tǒng)將自動進(jìn)行結(jié)帳,無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅,每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”,系統(tǒng)一旦結(jié)帳,企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。 5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤,即抄稅軟盤中僅存儲當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù);特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤,即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時,在抄稅時應(yīng)攜帶備份軟盤,并做好殺毒處理,以避免多次跑路。 6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng),將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄;企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。 7、由dos版開票子系統(tǒng)改為windows版開票子系統(tǒng)的企業(yè),應(yīng)將上月執(zhí)行抄報稅操作后用dos版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票,由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄,同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,并且不得再用dos版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。 8、有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報稅時,應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報稅再將主開票機(jī)抄報稅的順序,并在同一個抄報稅窗口辦理。 9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項變更時,應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報稅ic卡等資料,于征期內(nèi)到申報大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。 (三)抄報稅不成功的處理 企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)軟盤和稅控ic卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后,兩者不一致的,應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理: 1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控ic卡中份數(shù)的,企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián),到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 2 、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控ic卡(不含稅控ic卡為零的情況)中份數(shù)的,其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng),但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。 3、因企業(yè)計算機(jī)型號不匹配造成稅控ic卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的,根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的,將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng);根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的,企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的,企業(yè)應(yīng)重新報送軟盤。抄稅流程 抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開發(fā)票使用的ic卡中,然后將ic卡帶到國稅局去,讀到他們的電腦系統(tǒng)中. 以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項稅金,記入國稅局計算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國范圍的發(fā)票比對,防止企業(yè)開具陰陽票、大頭小尾票,并控制企業(yè)的銷售收入。抄報稅操作 應(yīng)該是報稅、抄稅、認(rèn)證,是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個月必須做的工作,是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個系統(tǒng)的工作,按照具體的操作順序: 1、抄稅: 一、用戶抄報稅流程 抄稅寫ic卡-→打印各種報表-→報稅 a、抄稅起始日正常抄稅處理; 進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入ic卡,確認(rèn)-→正常抄寫ic卡成功 b、重復(fù)抄上月舊稅: 進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對話框”-→插入ic卡,確認(rèn)-→抄上月舊稅成功 c、金稅卡狀態(tài)查詢 進(jìn)入系統(tǒng)-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息 2、報稅:將抄稅后的ic卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員,他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅,也就是讀取你ic卡上開票信息,然后與各種銷項報表相核對,然后進(jìn)行報稅處理。 3、認(rèn)證:認(rèn)證時攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出90天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣
文章TAG:單店卡如何開票及納稅單店如何開票

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