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1，如何防范稅收籌劃的風險

　　稅收籌劃的風險，實質上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，稅收籌劃風險主要包括以下方面：一是決策者存在認識誤區(qū)，片面認為稅收籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。二是不依法納稅的風險，即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了，但是由于對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。三是在系統(tǒng)性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風險。如在企業(yè)改制、兼并、分設過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠，如果不能系統(tǒng)理解，就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風險。四是對有關稅收優(yōu)惠政策的運用和執(zhí)行不到位的風險，如因“四殘”人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等?！　〈送膺€有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業(yè)的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等?！　《愂栈I劃風險是客觀存在的，企業(yè)在進行稅收籌劃時一定要樹立風險意識，認真分析各種可能導致風險的因素，積極采取有效措施，預防和減少風險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達到稅收籌劃的目的?！　〉谝?，樹立稅收籌劃的風險意識，立足于事先防范?！　〉诙皶r、系統(tǒng)地學習稅收政策，準確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵?！　〉谌?，加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系，充分了解當?shù)囟悇照鞴艿奶攸c和具體要求?！　〉谒?，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化?！　〉谖?，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權威性和可靠性。

如何防范稅收籌劃的風險

2，企業(yè)如何防范稅收籌劃風險

稅收籌劃又稱納稅籌劃、稅務籌劃，其本質是指納稅人在現(xiàn)行稅制條件下，通過充分利用各種有利的稅收政策，適當安排投資行為和業(yè)務流程，通過巧妙的財務協(xié)調和會計處理，合理地安排納稅方案，在合法的前提下，以實現(xiàn)稅后利益最大化為目標的涉稅經(jīng)濟行為。隨著稅收籌劃被越來越多的人所接受，各種形式的稅收籌劃活動已在各地悄然興起。但是稅收籌劃所蘊含的風險卻沒有得到人們足夠的重視。由于稅收籌劃的固有特點——經(jīng)常在稅收法規(guī)規(guī)定的邊緣操作，這就必然蘊含著很大的操作風險。稅收籌劃的風險，實質上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，稅收籌劃風險主要包括以下方面：一是決策者存在認識誤區(qū)，片面認為稅收籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。二是不依法納稅的風險，即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了，但是由于對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。三是在系統(tǒng)性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風險。如在企業(yè)改制、兼并、分設過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠，如果不能系統(tǒng)理解，就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風險。四是對有關稅收優(yōu)惠政策的運用和執(zhí)行不到位的風險，如因“四殘”人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等。此外還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業(yè)的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等。稅收籌劃風險是客觀存在的，企業(yè)在進行稅收籌劃時一定要樹立風險意識，認真分析各種可能導致風險的因素，積極采取有效措施，預防和減少風險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達到稅收籌劃的目的。具體防范措施包括：第一，樹立稅收籌劃的風險意識，立足于事先防范。作為從事稅收籌劃的專業(yè)人員首先要樹立稅收籌劃的風險意識，在接受委托時，要向委托人和接受籌劃的納稅人說明稅收籌劃的潛在風險，并在委托合同就有關風險問題簽署具體條款，從而對風險有一個事先約定，減少可能發(fā)生的經(jīng)濟糾紛；在進行稅收籌劃過程中，要注意相關政策的綜合運用，從多方位、多視角對所籌劃的項目的合法性、合理性和企業(yè)的綜合效益進行充分論證。作為委托人和納稅人本身也要對稅收籌劃的風險有正確的認識，應該繳的稅還是要繳的，稅收籌劃只能在一定的政策條件下，并且在一定的范圍內(nèi)發(fā)生作用，不能對其要求過高。第二，及時、系統(tǒng)地學習稅收政策，準確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵。為了能夠及時調節(jié)經(jīng)濟體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策，稅收政策處于不斷變化之中，稅收籌劃從某個角度講，就是利用稅收政策與經(jīng)濟實際適應程度的不斷變化，尋找納稅人在稅收上的利益增長點，從而達到利益最大化。因此，進行稅收籌劃就是要不斷研究經(jīng)濟發(fā)展的特點，及時關注稅收政策的變化趨勢。此外，要注意全面把握稅收政策的規(guī)定性，切勿抓住一點，不及其余，否則也會功虧一簣。事實上，全面、準確地把握政策是規(guī)避稅收籌劃風險的關鍵。第三，加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系，充分了解當?shù)囟悇照鞴艿奶攸c和具體要求。進行稅收籌劃，由于許多活動是在法律的邊界運作，稅收籌劃人員很難準確把握其確切的界限，有些問題在概念的界定上本來就很模糊，比如稅收籌劃與避稅的區(qū)別等，況且各地具體的稅收征管方式有所不同，稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權。這就要求從事稅收籌劃者在正確理解稅收政策的規(guī)定性，正確應用財會知識的同時，隨時關注當?shù)囟悇諜C關稅收征管的特點和具體方法。事實上，如果不能適應主管稅務機關的管理特點，或者稅收籌劃方案不能得到當?shù)刂鞴芏悇詹块T的認可，就難以體現(xiàn)它應有的收益。第四，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化。企業(yè)在選擇稅收籌劃方案時，必須遵循成本效益原則，才能保證稅收籌劃目標的實現(xiàn)，任何一項籌劃方案的實施，納稅人在獲取部分稅收利益的同時，必然會為實施該方案付出稅收籌劃成本，只有在充分考慮籌劃方案中的隱含成本的條件下，且當稅收籌劃成本小于所得的收益時，該項稅收籌劃方案才是合理的和可以接受的。企業(yè)進行稅收籌劃，不能僅盯住個別稅種的稅負高低，要著眼于整體稅負的輕重。一項成功的稅收籌劃方案必然是多種稅收方案的優(yōu)化選擇的結果，優(yōu)化選擇的標準不是稅收負擔最小而是在稅收負擔相對較小的情況下，企業(yè)整體利益最大。另外，在選擇稅收籌劃方案時，不能把眼光僅盯在某一時期納稅最少的方案上，而應考慮服從企業(yè)的長期發(fā)展戰(zhàn)略，選擇能實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化的稅收籌劃方案。第五，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權威性和可靠性。稅收籌劃是一門綜合性學科，涉及稅收、會計、財務、企業(yè)管理、經(jīng)營管理等多方面知識，其專業(yè)性相當強，需要專業(yè)技能較高的專家來操作。因此，對于那些綜合性的、與企業(yè)全局關系較大的稅收籌劃業(yè)務，最好是聘請稅收籌劃專業(yè)人士如注冊稅務師來進行，進一步降低稅收籌劃的風險。

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公司該怎么防范稅收籌劃的風險?堅持五個方面的原則，可以把稅務風險控制在合理范圍之內(nèi)一，業(yè)務的真實性二，業(yè)務鏈條的合規(guī)合理性三，做到四流合一四，按照規(guī)定建賬五，合規(guī)合理性

節(jié)稅網(wǎng)123的靈活用工方式，降低了企業(yè)人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。通過業(yè)務流外包，由節(jié)稅網(wǎng)123管理中心分配業(yè)務給用工人員。企業(yè)管理中心采取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業(yè)也無需為用工人員上社保。企業(yè)通過在節(jié)稅網(wǎng)123威客平臺發(fā)布內(nèi)容，零散用工人員接任務，達成交易并線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.

稅收籌劃風險是客觀存在的，企業(yè)在進行稅收籌劃時一定要樹立風險意識，認真分析各種可能導致風險的因素，積極采取有效措施，預防和減少風險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達到稅收籌劃的目的?！　〉谝?，樹立稅收籌劃的風險意識，立足于事先防范?！　〉诙皶r、系統(tǒng)地學習稅收政策，準確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵?！　〉谌?，加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系，充分了解當?shù)囟悇照鞴艿奶攸c和具體要求?！　〉谒?，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化?！　〉谖?，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權威性和可靠性。

稅收籌劃的風險，實質上就是稅收籌劃活動因各種原因失敗而付出的代價。具體來說，稅收籌劃風險主要包括以下方面：一是決策者存在認識誤區(qū)，片面認為稅收籌劃是財務人員的事情，與其他部門無關，或認為只要與稅務局的關系好，有事可以通過疏通擺平等，盲目操作，很容易形成納稅風險。二是不依法納稅的風險，即企業(yè)日常的納稅核算從表面或局部看是按規(guī)定操作了，但是由于對有關稅收政策把握不到位，實質上形成偷稅，從而遭受稅務處罰。三是在系統(tǒng)性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃風險。如在企業(yè)改制、兼并、分設過程中的稅收籌劃涉及多種稅收優(yōu)惠，如果不能系統(tǒng)理解，就很容易出現(xiàn)籌劃失敗的風險。四是對有關稅收優(yōu)惠政策的運用和執(zhí)行不到位的風險，如因“四殘”人員比例不足而享受了福利企業(yè)優(yōu)惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠等。此外還有籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險，如對企業(yè)的情況沒有全面比較和分析，或者籌劃方向與企業(yè)的總目標不一致，從表面上看有成果，而實際上企業(yè)并沒有從中得到實惠等。稅收籌劃風險是客觀存在的，企業(yè)在進行稅收籌劃時一定要樹立風險意識，認真分析各種可能導致風險的因素，積極采取有效措施，預防和減少風險，避免落入偷稅逃稅的陷阱，從而達到稅收籌劃的目的。第一，樹立稅收籌劃的風險意識，立足于事先防范。第二，及時、系統(tǒng)地學習稅收政策，準確理解和把握稅收政策的內(nèi)涵。第三，加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系，充分了解當?shù)囟悇照鞴艿奶攸c和具體要求。第四，貫徹成本效益原則，實現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化。第五，借助“外腦”，聘請稅收籌劃專家，提高稅收籌劃的權威性和可靠性。

企業(yè)如何防范稅收籌劃風險

3，如何避免稅務風險

有一個簡單的方法就是直接找專門的公司來做，因為我就是找高維科技做的稅務籌劃。自己做的話很多東西都不了解，也很麻煩。

近年來,稅務籌劃活動越來越受到我國企業(yè)的重視,企業(yè)卻往往忽視了稅務籌劃過程中的風險,使一活動收效甚微甚至失敗.本文在分析稅務籌劃風險產(chǎn)生動因的基礎上,提出了若干稅務籌劃風險的防范措施.一、稅務籌劃風險及其產(chǎn)生的原因分析稅務籌劃風險指稅務籌劃活動受各種原因的影響而失敗的可能性.從稅務籌劃風險成因來看,稅務籌劃主要包括以下風險:(一)政策風險.政策風險是指稅務籌劃者利用國家政策進行稅務籌劃活動以達到減輕稅賦目的的過程中存在的不確定性.總體看,政策風險可分為政策選擇風險和政策變化風險.第一,政策選擇風險.政策選擇風險即錯誤選擇政策的風險.企業(yè)自認為籌劃決策符合一個地方或一個國家的政策或法規(guī),但實際上會由于政策的差異或認識的偏差受到相關的限制或打擊.由于稅務籌劃的合法性、合理性具有明顯的時空特點,因此稅務籌劃人員首先必須了解和把握好尺度.為此,企業(yè)要準備把握稅法,對稅收政策的理解要嚴格按照稅法條文的字面含義去理解,既不能擴大,也不能縮小,同時必須關注立法機關、行政機關作出的解釋.稅務籌劃的合法性和合理性是相對而言的,不同的國家有不同的法律,且受文化、傳統(tǒng)、宗教等因素的影響,在一國適用的籌劃方法在另一個國家并不適用.此外,在一個國家內(nèi)不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡會促使地方政府展開激烈的稅收競爭,政策差異比較明顯,如果納稅人把握不好尺度也會加大政策選擇的風險.第二,政策變化風險.國家政策不僅具有時空性,且隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化,其時效性也日益顯現(xiàn)出來.政策變化風險即政策變動所導致的風險.我國市場經(jīng)濟經(jīng)濟在蓬勃發(fā)展,為了適應不同發(fā)展時期的需要,舊的政策必須不斷地被改變乃至取消,因此一些政府政策具有不定期或相對較短的時效性.這會導致企業(yè)長期稅務籌劃風險的產(chǎn)生.但并不是說政策變化就一定有風險,必然會使得稅務籌劃失敗,如果政策變化沒有超出預測的范圍和程度,稅務籌劃還是完全可以達到預期目標的.(二)稅務行政執(zhí)法偏差風險.無論哪一種稅,稅法都在納稅范圍上留有一定的彈性空間,只要稅法未明確的行為,稅務機關就有權根據(jù)自身判斷認定是否為應納稅行為,受稅務行政執(zhí)法人員的素質參差不齊和其他因素影響,可能存在稅收政策執(zhí)行偏差.如稅務籌劃與避稅的界限比較模糊,從本質上來說,稅務籌劃是合法的,而避稅是不符合國家立法意圖的,但在確認稅務籌劃合法性時卻客觀存在由于稅務行政執(zhí)法不規(guī)范從而導致稅務籌劃失敗的風險.如果企業(yè)的稅務籌劃方法被稅務機關認定為偷稅或避稅,那么納稅人所進行的稅務籌劃帶來的就不是任何稅收上的收益,相反,可能會因為其行為的不合理或違法而被稅務機關處罰,從而付出較大的代價.也可能有的企業(yè)明顯違法的稅務籌劃沒被稅務機關發(fā)現(xiàn)、查處,但卻為以后產(chǎn)生更大的稅務籌劃風險埋下隱患.(三)經(jīng)營損益風險.政府課稅(尤其是所得稅)體現(xiàn)政府對企業(yè)即得利益的分享,但政府并未承諾承擔經(jīng)營損失風險的責任,盡管稅法規(guī)定企業(yè)在一定期限內(nèi)可以用以后實現(xiàn)的利潤(稅前利潤)補償前期發(fā)生的經(jīng)營虧損.這樣,政府在某種意義上成為企業(yè)不署名的合伙者,企業(yè)盈利,政府通過征稅獲取一部分利潤;而企業(yè)虧損,政府因允許企業(yè)延期彌補虧損而相應承擔了部分風險.但這種風險分擔是以企業(yè)在以后限定期間內(nèi)擁有充分獲利能力為假定前提的,否則,一切風險損失將完全由企業(yè)自己承擔(以稅后利潤彌補虧損).即使是前一種情況,由于抵補損失的來源并非來自企業(yè)以前年度盈利,不是已繳稅款的返還(我國稅法不允許虧損前溯),而是企業(yè)以后年度實現(xiàn)的利潤,這說明國家稅收的立法意識在總體上是傾斜于政府的.企業(yè)承擔了大部分損失(按現(xiàn)行33%的所得稅率,企業(yè)承擔的是67%).(四)投資扭曲風險.建立現(xiàn)代稅制的一項主要原則應是稅收的中立性,即中性原則,納稅人不應因國家征稅而改變其既定的投資方向.但事實上卻不是這樣,納稅人往往因稅收因素放棄最優(yōu)的一種方案而改為次優(yōu)的其他方案.這種因課稅而使納稅人被迫改變投資行為而給企業(yè)帶來機會損失的可能性,即為投資扭曲風險.這種風險源于稅收的非中立性,可以說,稅收非中立性越強,投資扭曲風險越大,相應的扭曲成本也就越高.除上述風險外,還有因納稅人對稅收政策理解不準確,稅收優(yōu)惠政策要求的條件執(zhí)行不到位等產(chǎn)生的風險.稅務籌劃風險產(chǎn)生的主要原因是稅務籌劃的預先籌劃性與籌劃方案執(zhí)行中的不確定性和不可控制因素之間的矛盾.這種矛盾的產(chǎn)生與經(jīng)濟環(huán)境、國家政策和企業(yè)自身活動的不斷變化密切相關.二、企業(yè)稅務籌劃風險的防范企業(yè)在稅務籌劃方案確定之前應通盤考慮風險因素,根據(jù)風險的產(chǎn)生動因,從源頭抑制風險,增強抗風險的能力.具體來說,企業(yè)主要應從以下方面進行風險防范:(一)加強稅收政策學習,提高稅務籌劃風險意識.(1)企業(yè)通過學習稅收政策,可以準確把握稅收法律政策.既然稅務籌劃方案主要來自稅收法律政策中對計稅依據(jù)、納稅人、稅率等的不同規(guī)定,那么對相關稅法全面了解就成為稅務籌劃的基礎環(huán)節(jié).有了這種全面了解,才能預測出不同納稅方案的風險,并進行比較,優(yōu)化選擇,進而作出對納稅人最有利的稅收決策.反之,如果對有關政策、法規(guī)不了解,就無法預測多種納稅方案,稅務籌劃活動就無法進行.(2)通過稅收政策的學習,可以提高風險意識,密切關注稅收法律政策變動.成功的稅務籌劃應充分考慮企業(yè)所處外部環(huán)境條件的變遷、未來經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展趨勢、國家政策的變動、稅法與稅率的可能變動趨勢、國家規(guī)定非稅收因素對企業(yè)經(jīng)營活動的影響,綜合衡量稅務籌劃方案,處理好局部利益與整體利益、短期利益與長遠利益的關系,為企業(yè)增加效益.目前,我國稅制建設還不是很完善,稅收政策變化較快,許多稅收優(yōu)惠政策具有一定的時效性和區(qū)域性,這就要求納稅人在準確把握現(xiàn)行稅收政策精神的同時,時刻關注財稅政策的變化;在利用某項政策規(guī)定進行籌劃時,應對政策變化可能產(chǎn)生的影響進行預測,并對可能存在的風險進行防范(因為政策發(fā)生變化后往往有溯及力,原來是稅務籌劃,政策變化后可能被認定是偷稅);要能夠準確評價稅法變動的發(fā)展趨勢.(二)提高籌劃人員素質.稅務籌劃是一項高層次的理財活動,是集法律、稅收、會計、財務、金融等各方面專業(yè)知識為一體的組織策劃活動.稅務籌劃人員不僅要具備相當?shù)膶I(yè)素質,還要具備經(jīng)濟前景預測能力、項目統(tǒng)籌謀劃能力以及與各部門合作配合的協(xié)作能力等素質,否則就難以勝任該項工作.稅務籌劃人員素質的提高一方面有賴于個人的發(fā)展,另一方面也有賴于納稅人素質的提高.只有納稅人的素質普遍提高了,才能對稅務籌劃提出更多的要求.實踐也證明,稅務籌劃的普遍程度與一個國家的科教水平關系密切.(三)企業(yè)管理層充分重視.作為企業(yè)管理層,應該高度重視納稅風險的管理,這不但要體現(xiàn)在制度上,更要體現(xiàn)在領導者管理意識中.由于稅務籌劃具有特殊目的,其風險是客觀存在的.面對風險,企業(yè)領導者應時刻保持警惕,針對風險產(chǎn)生的原因,采取積極有效的措施,預防和減少風險的發(fā)生.(四)保持籌劃方案適度靈活.企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境不是一成不變的,國家的稅制、稅法、相關政策為了適應新的經(jīng)濟形勢,會不斷地調整或改變,這就要求企業(yè)的稅務籌劃方案必須保持適度的靈活性,考慮自身的實際情況,不斷地重新審查和評估稅務籌劃方案,適時更新籌劃內(nèi)容,評價稅務籌劃的風險,采取措施回避、分散或轉嫁風險,比較風險與收益,使稅務籌劃在動態(tài)調整中為企業(yè)帶來收益.(五)搞好稅企關系,加強稅企聯(lián)系.企業(yè)應加強與當?shù)囟悇諜C關的聯(lián)系,充分了解當?shù)囟悇照鞴艿奶攸c和具體要求,進行稅務籌劃.由于稅法規(guī)定往往有一定的彈性幅度區(qū)間,加之各地具體的稅收征管方式有所不同,稅務機關和稅務干部在執(zhí)法中具有一定的自由裁量權,稅務籌劃人員對此很難準確把握.比如稅務籌劃行為與偷稅行為在理論上的界定是比較清晰的,但在實際操作中,納稅人的稅務籌劃行為極易被稅務機關認定為偷稅或逃稅.這就要求一方面,稅務籌劃者正確地理解稅收政策的規(guī)定、正確應用財會知識,另一方面,隨時關注當?shù)囟悇諜C關稅收征管的特點和具體方法,經(jīng)常與稅務機關保持友好聯(lián)系,使稅務籌劃活動適應主管稅務機關的管理特點,或者使稅務籌劃方案得到當?shù)刂鞴芏悇詹块T的認可,從而避免稅務籌劃風險,取得應有的收益.

如何避免稅務風險