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匯算清繳根據(jù)什么表，請(qǐng)教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問(wèn)題

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-16 20:12:17 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，請(qǐng)教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問(wèn)題

信息全部填好， 上年征收方式=核定征收納稅人自報(bào)情況 填: 合格 我記得 "成本費(fèi)用核算情況"=不合格納稅人意見(jiàn) 填：申請(qǐng)核定征收

請(qǐng)教關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳中需要填寫的表格的一些問(wèn)題

2，匯算清繳需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是整年度還是12月份的報(bào)表

是上年12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表。
應(yīng)該是年報(bào)
12月份的報(bào)表就是年報(bào)表
12月的報(bào)表就可以了

匯算清繳需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是整年度還是12月份的報(bào)表

3，所得稅匯算清繳要下載什么報(bào)表

1.核定征收的下載《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類）》2.查賬征收的下載《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》及其附表
因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是實(shí)行按季預(yù)交的，而企業(yè)到了年終才能進(jìn)行核算。所以，企業(yè)繳納的所得稅不準(zhǔn)確，有的多交，有的少交，所以必須匯算，多退少補(bǔ)，這樣才能體現(xiàn)稅收的公平性原則。

所得稅匯算清繳要下載什么報(bào)表

4，匯算清繳表

你們每個(gè)月要給財(cái)務(wù)公司付費(fèi)，財(cái)務(wù)公司的作用是代帳還是業(yè)務(wù)咨詢？若是代帳，那匯算清繳是他們的職責(zé)范圍內(nèi)的事；若只是起到咨詢的作用，那你們 肯定是要做匯算清繳的，也就是匯算清繳是每個(gè)企業(yè)必須要做的。若是你們自已做帳，問(wèn)問(wèn)專管員，他會(huì)告訴你怎么操作的。
網(wǎng)上申報(bào)過(guò)去不可以重發(fā)的，除非在稅務(wù)局系統(tǒng)內(nèi)他給你撤了你才能撤銷。折舊費(fèi)如果沒(méi)有超標(biāo)提取的，對(duì)匯繳稅沒(méi)有影響，就自己在留的表改過(guò)來(lái)，沒(méi)有追究，自己知道就可以了。如果你超提了，影響稅款了，必須去稅務(wù)撤銷重報(bào)。

5，企業(yè)所得稅匯算清繳需要填報(bào)什么表格交到國(guó)稅地稅

你的企業(yè)所得稅只能有一個(gè)，要么國(guó)稅，要么地稅。 你是不能分別在國(guó)稅和地稅均報(bào)企業(yè)所得稅的。 你們的所得稅匯算報(bào)告是你的軟件申報(bào)的紙制版。
所得稅匯算，每年5月31日以前申報(bào)結(jié)束，這個(gè)表不是國(guó)地稅都交，看你企業(yè)的所得稅在國(guó)稅還是地稅，比如銷售啊，以增值稅為主，所得稅匯算就在國(guó)稅。提供勞務(wù)，房地產(chǎn)啊，以營(yíng)業(yè)稅為主的，所得稅匯算就在地稅，一般情況所得稅匯算表的模子，你的專管員都有的，你可以找他拷貝一個(gè)，如果他沒(méi)有就只有填寫紙質(zhì)的
所得稅申報(bào)表主表及附表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表

6，企業(yè)所得稅匯算清繳基礎(chǔ)信息表如何填

有填表說(shuō)明，依照企業(yè)信息填報(bào)就能夠了 查看原帖>>
1，新企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。實(shí)行查賬征收的企業(yè)（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類），不進(jìn)行匯算清繳。2，a類企業(yè)做匯算清繳要從幾個(gè)方面考慮：1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬；2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭(zhēng)取提取并繳納；5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。7、特別注意：所得稅匯算清繳所說(shuō)的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會(huì)計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤(rùn)。

7，分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅匯算清繳用報(bào)表嗎

我們就是分支機(jī)構(gòu)，在天津，幾年的匯算清繳我們就沒(méi)有做，只是交了一份“關(guān)聯(lián)方的表”，但是要提供給稅務(wù)局08年4季度的總部所屬稅務(wù)局的《所得稅分配表》，來(lái)證明你是分支機(jī)構(gòu)就可以了，就不用做匯算清繳了 希望對(duì)你有幫助！
需要報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表＼年度財(cái)務(wù)決算表等～～～～～～具體的要求可能各個(gè)地區(qū)有所差異
非獨(dú)立納稅的分支機(jī)構(gòu),不用匯算清繳所得稅.獨(dú)立納稅的分支機(jī)構(gòu)要報(bào)的
除了內(nèi)資獨(dú)立核算分公司，其它分公司的企業(yè)所得稅都由總機(jī)構(gòu)或核算地匯總繳納。 內(nèi)資企業(yè)獨(dú)立核算的分公司，在分公司所在地繳納企業(yè)所得稅，匯算清繳也同其它獨(dú)立納稅人一樣，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)，還可以由總機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅。 一、內(nèi)資非獨(dú)立核算分公司所得稅匯算清繳 根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，不能同時(shí)具備下列條件的分公司，為非獨(dú)立核算分公司： 1）在銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶； 2）獨(dú)立建立賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表； 3）獨(dú)立計(jì)算盈虧等。 非獨(dú)立核算分公司所有的收益和成本，都計(jì)入總公司（或核算地）帳目。這種情況下，核算地統(tǒng)一計(jì)算盈虧，按規(guī)定預(yù)繳所得稅，年終匯算清繳，也不需要審批。也就是說(shuō)，非獨(dú)立核算分公司不涉及到所得稅問(wèn)題。 二、獨(dú)立核算分公司匯總納稅的所得稅匯算清繳 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范匯總合并繳納企業(yè)所得稅范圍的通知》（國(guó)稅函[2006]48號(hào)）的規(guī)定，經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局審批，獨(dú)立核算的分公司可以由總公司匯總繳納企業(yè)所得稅，在這種情況下，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于匯總(合并)納稅企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)交、集中清算所得稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2001]13號(hào)）的規(guī)定，總公司和分公司分別計(jì)算盈虧，年終由總公司集中清算，合并繳納企業(yè)所得稅。 獨(dú)立核算的分公司是一個(gè)獨(dú)立的所得稅納稅主體，只是匯總納稅時(shí)，納稅地點(diǎn)不同而已，并且可以盈虧互抵后納稅。
有報(bào)表的 也是要用的 不然的話就會(huì)不過(guò)的 最起碼你們不是有資產(chǎn)負(fù)債表還有利潤(rùn)表嗎？
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