抵扣的發(fā)票如何處理，增值稅專用發(fā)票購買方已抵扣怎么處理

來源：整理時間：2022-12-28 03:30:48 編輯：金融知識手機版

1，增值稅專用發(fā)票購買方已抵扣怎么處理

增值稅專用發(fā)票購買方是一般納稅人用的，可以按金額的17%抵扣增值稅進項稅，如果·已抵扣，購買的商品已驗收入庫可以做：借：原材料/庫存商品：**商品；借：應交稅費：應交增值稅*進項稅；貸：銀行存款/應付賬款：**單位

增值稅專用發(fā)票購買方已抵扣怎么處理

2，增值稅開票軟件抵扣發(fā)票怎么處理

（進項），將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】——【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作具體流程：增值稅發(fā)票（進項）在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中的錄入——導出——網(wǎng)上認證——下載認證結果——導入納稅申報系統(tǒng)——有錯的查詢修改——再導出——網(wǎng)上認證——認證通知書下載——認證結果查詢——直至認證全部OK

增值稅開票軟件抵扣發(fā)票怎么處理

3，每個月開出的發(fā)票抵扣聯(lián)怎么處理

初步判斷公司屬于一般納稅人，而且與一般納稅人產生了交易，這個時候如果開具后，應該把抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)，蓋上發(fā)票章一同交給交易的對方公司。對方要認證抵扣銷項稅款，發(fā)票金額進入成本費用。

要交所得稅，少做點費用進去要交增值稅，可以讓對方開普通發(fā)票如果有不開票收入，是要申報的，如果是通過銀行收的款，更是要申報

每個月開出的發(fā)票抵扣聯(lián)怎么處理

4，增值稅發(fā)票的進出項抵扣怎么辦

1、銷項減進項后為負數(shù)可以放入待抵扣在以后抵減2、增值稅專票是90天內都可以去抵扣進項稅，超過的不行，在一般納稅人認定前獲得的專票不許抵扣3、清零的話不知道樓主說的是什么地方的清零……4、普票不能抵扣，只計算應繳稅額普票的統(tǒng)計是在申報時的申報表附表一里

增值稅發(fā)票的進出項抵扣怎么辦：1. 增值稅發(fā)票的進項抵扣發(fā)票，在稅務認證軟件中按照二維掃碼或將發(fā)票密碼區(qū)輸入軟件進行系統(tǒng)比對，認證通過后會出現(xiàn)認證結果通知，然后對于進項發(fā)票進行帳務處理：借：庫存商品-***借：應交稅金-應交增值稅-進項稅貸：應付帳款或銀行存款2. 增值稅發(fā)票的進出項抵扣發(fā)票不能通過認證，做如下處理：借：庫存商品-***借：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出貸：應付帳款或銀行存款

一般納稅人索取增值稅發(fā)票，用進項稅抵扣銷項稅，可以少交增值稅比如買材料借：原材料8547.01 應交稅金----進項稅1452.99貸：銀行存款10000生產出產品銷售借：銀行存款12000貸：主營業(yè)務收入10256.41 應交稅金---銷項稅1743.59這時，如果沒有進項稅1452.99，你就要銷項稅1743.59由于有了進項稅的抵扣1743.59-1452.99=290.60因此就交增值稅290.6

5，增值稅專用發(fā)票抵扣賬務處理

1、發(fā)票應該入賬后再認證抵扣，認證抵扣成功后不需要專門做會計處理。2、申報成功后，將要交的增值稅額做分錄轉入未交增值稅，注意查看應交增值稅余額，一般應該為零。如發(fā)生有借方余額，說明有已經入賬但未認證抵扣的進項。如果在貸方有余額，則一般是認證抵扣了但沒有入賬。

收到時：借：庫存商品應交稅費-應交增值稅--待抵扣進項稅貸：應付賬款等等到要抵扣當月：借：應交稅費--應交增值隨--進項稅貸：應交稅費--應交增值隨--待抵扣進項稅

1、需要開具紅字發(fā)票時的稅務處理情形一：專用發(fā)票已經認證相符并且已經抵扣增值稅進項稅額的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應作如下處理：購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》），但不必填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》）；購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票（銷項負數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應；發(fā)生銷售退回（含部分銷售退回）或銷售折讓的，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。折扣折讓行為開具紅字專用發(fā)票是依據(jù)《國家稅務總局關于納稅人折扣折讓行為開具紅字專用發(fā)票問題的通知》（國稅函[2006]1279號）的規(guī)定：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購買方在一定時期內累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷售方給予購買方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷售方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具紅字專用發(fā)票。情形二：專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證，并且開票時間已經超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應作如下處理：購買方填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應的藍字專用發(fā)票的信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；購買方不作進項稅額轉出處理。銷售方應作如下處理：銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票（銷項負數(shù)發(fā)票），紅字專用發(fā)票應與《通知單》一一對應。情形三：購買方所購買貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證，并且開票時間已經超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已經抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方和銷售方的處理流程同情形二所述。情形四：當出現(xiàn)認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”，并且開票時間已經超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已經抄稅的情況，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應作如下處理：購買方填報《申請單》，并在申請單上填寫具體原因及相對應的藍字專用發(fā)票信息；購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；銷售方的處理同情形二所述。情形五：開票有誤，購買方拒收，并且開票時間已經超過銷售方開票當月；或者，開票時間未超過銷售方開票當月，但銷售方已抄稅的，需要開具紅字專用發(fā)票時：購買方應作如下處理：由購買方出具寫明拒收理由、具體錯誤項目以及正確內容的書面材料（加蓋購買方公章）。銷售方應作如下處理：在專用發(fā)票認證期限內（自專用發(fā)票開具之日起90日內）向主管稅務機關填報《申請單》，并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，以及上述購買方出