企業(yè)投資收益如何低稅，個人向公司投資所得投資收益部分如何交納個稅

來源：整理時間：2022-12-30 04:36:54 編輯：金融知識手機版

1，個人向公司投資所得投資收益部分如何交納個稅

居民企業(yè)對其他企業(yè)的長期股權(quán)投資收益是免稅的。

你說呢...

個人向公司投資所得投資收益部分如何交納個稅

2，公司投資可以抵扣所得稅嗎

首先，抵扣所得稅，沒有這一說法，一般說是某項成本或者支出能不能稅前抵扣；其次，投資行為在沒有產(chǎn)生收益或者損失以前，只是企業(yè)的經(jīng)營行為，并未產(chǎn)生所得稅的納稅義務，所以，與企業(yè)所得稅沒太大關(guān)系，有關(guān)系也是將來的關(guān)系（產(chǎn)生收益或者損失的時候）。希望對你有用。判斷每一個行為要不要納稅就看一條：是否進入了某項稅收法律法規(guī)規(guī)定的納稅范圍。一旦進入范圍，才有納稅義務產(chǎn)生，才會產(chǎn)生稅收法律關(guān)系。

公司投資可以抵扣所得稅嗎

3，公司理財?shù)耐顿Y收益怎么交稅

購買理財產(chǎn)品所獲得的收益要交稅的。按照有關(guān)法律規(guī)定，投資人獲得的投資收益是要繳納20%的個人所得稅。不過，其實并不是每一種理財產(chǎn)品都需要交稅。目前，需要收稅的理財產(chǎn)品是這些： 1、銀行存款：利息按“利息、股息、紅利所得”項目

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4，投資公司收益如何納稅

法律分析：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利收入，在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利收入，為免稅收入，不計入企業(yè)應納稅所得額征稅。《企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條　企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第一條為了加強稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權(quán)益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定本法。第二條凡依法由稅務機關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務院規(guī)定的，依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。　第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

5，企業(yè)利潤披露中的投資收益是否可以免稅

企業(yè)購買國債的利息免稅。企業(yè)股權(quán)投資，被投資方是境內(nèi)機構(gòu)的居民企業(yè)的，這個收益免稅。企業(yè)買賣股票的收益，納稅。

1、企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)購買國債的利息收入免交企業(yè)所得稅，即財務記賬時增加利潤總額，但在年終計算應納稅所得額時減去購買國債的利息收入。2、企業(yè)用于其它投資性收益一般不予免除企業(yè)所得稅，如上述企業(yè)買賣股票、股權(quán)投資之類的收益不免稅。3、一個企業(yè)財務上每年都有固定投資收益，而且數(shù)值比較恒定，一般來講該企業(yè)很大可能會是購買國債或者股權(quán)投資收益，因為這兩項收益數(shù)值比較恒定，而股票投資收益不恒定。

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定：企業(yè)的下列收入為免稅收入：（一）國債利息收入；（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（三）在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（四）符合條件的非營利組織的收入。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八十三條規(guī)定：企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。

6，企業(yè)理財收益如何計算納稅

企業(yè)在日常的經(jīng)營之外，通常還會進行一些投資理財活動，例如購買理財產(chǎn)品，炒股，購買基金債券等.那么從稅務的角度上來看，企業(yè)理財收入如何納稅呢?這就要根據(jù)企業(yè)投資理財產(chǎn)品的性質(zhì)來決定了，如果是國債利息收入，是可以免征企業(yè)所得稅的，如果是其他投資收益需要繳納所得稅。擴展資料：公司理財收入是否納稅，是由投資的理財產(chǎn)品的性質(zhì)決定:一、國債利息收入《關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第36號)規(guī)定:企業(yè)從發(fā)行者直接投資購買的國債持有至到期，其從發(fā)行者取得的國債利息收入，全額免征企業(yè)所得稅.二、投資銀行理財產(chǎn)品收益保本保息理財對于投資保本產(chǎn)品收取固定利息的理財模式，即在此類理財模式中，企業(yè)不承擔投資風險，只收取固定利潤，這一模式應繳納增值稅.公司取得投資收益，應該按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅.投資所分的利潤、利息、股息、紅利所得.投資收益在稅收上是作為企業(yè)所得稅的應稅項目，應依法計征企業(yè)所得稅.根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》"(二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅.根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》(財稅[2002]128號)的規(guī)定，對投資者申購和贖回基金單位，暫不征收印花稅.根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于對買賣封閉式證券投資基金繼續(xù)予以免征印花稅的通知》(財稅[2004]173號)的規(guī)定，對投資者(包括個人和機構(gòu))買賣封閉式證券投資基金免征印花稅.被投資單位發(fā)生虧損、分擔虧損份額超過長期股權(quán)投資而沖減長期權(quán)益賬面價值的，借記"投資收益"科目，貸記長期股權(quán)投資--損益調(diào)整科目.發(fā)生虧損的被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，企業(yè)計算的應享有的份額，如有未確認投資損失的，應先彌補未確認的投資損失，彌補損失后仍有余額的，借記"長期股權(quán)投資--損益調(diào)整"科目，貸記本科目。

7，外企從高新企業(yè)分回投資收益如何納稅

答：根據(jù)《關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2000]118號）規(guī)定，凡投資方企業(yè)適用的所得稅稅率高于被投資企業(yè)適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規(guī)規(guī)定的定期減稅、免稅優(yōu)惠以外，其取得的投資所得應按規(guī)定還原為稅前收益后，并入投資企業(yè)的應納稅所得額，依法補繳企業(yè)所得稅?！　　秶叶悇湛偩株P(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報表的通知》（國稅發(fā)[2006]56號）根據(jù)新申報表附表七《免稅所得及減免稅明細表》填報說明：第4行免于補稅的投資收益，填報被投資方與納稅人適用稅率一致，以及享受定期減免稅或者定期低稅率期間，向納稅人分回的利潤及股息、紅利?！　「鶕?jù)以文件的規(guī)定，對于貴公司從高新技術(shù)企業(yè)（適用15%優(yōu)惠稅率）分回的股利無須補稅?！　ν顿Y收益的所得稅處理，應按稅法的規(guī)定辦理，與會計核算的方法無關(guān)?！镀髽I(yè)股權(quán)投資業(yè)務若干所得稅問題的通知》（國稅發(fā)［2000］118號）規(guī)定，除另有規(guī)定者外，不論企業(yè)會計賬務中對投資采取何種方法核算，被投資企業(yè)會計賬務上實際作利潤分配處理時，投資方企業(yè)應確認投資所得的實現(xiàn)。這種確認投資所得的方法實際上與成本法確認投資收益的方法相同。如果采取權(quán)益法核算，在年末按照被投資方實現(xiàn)的凈利潤確認的投資收益，無需納稅，應作納稅調(diào)減處理。在次年被投資方確認利潤分配時，再確認投資所得的實現(xiàn)。　　貴公司在做投資收益（末實際收到）時無需補稅，實際收到時也無需計算納稅。

8，居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益免稅要符合什么條件

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》、《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》(國稅發(fā)〔2008〕111號)、《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈稅收減免管理辦法(試行)〉的通知》(國稅發(fā)〔2005〕129號)、《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠管理問題的補充通知》(國稅函〔2009〕255號)和《財政部國家稅務總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》(財稅〔2009〕60號)有關(guān)規(guī)定,市局制訂了《符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅優(yōu)惠政策事項管理規(guī)程》符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，作為免稅收入。主要有以下幾種情形：一、企業(yè)取得被投資企業(yè)分配股息、紅利的收益二、企業(yè)取得被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積轉(zhuǎn)增股本的部分視同股息所得的收益，作為企業(yè)增加股權(quán)投資計稅基礎(chǔ)三、企業(yè)從被投資企業(yè)撤資或減少投資，取得的相當于被投資企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分視為股息所得的收益。四、企業(yè)因被投資企業(yè)注銷清算或被投資企業(yè)資產(chǎn)重組按稅法規(guī)定需要進行清算所得稅處理，取得的相當于被清算企業(yè)累計未分配利潤和累計盈余公積按該股東所占股份比例計算的部分或清算所得繳納企業(yè)所得稅后的余額部分，視為股息所得的收益。對連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益不符合上述免征企業(yè)所得稅規(guī)定，應按規(guī)定并入應納稅所得額征收企業(yè)所得稅。解讀：符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益1、什么叫“符合條件”（1）居民企業(yè)之間—不包括投資到“獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、非居民企業(yè)”（2）直接投資——不包括“間接投資”（3）如果被持有方是公開發(fā)行并上市的公司，必須是連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票在一年（12個月）以上取得的投資收益。2、什么叫“權(quán)益性投資”權(quán)益性投資是指：為獲取其他企業(yè)的權(quán)益或凈資產(chǎn)所進行的投資。如對其他企業(yè)的普通股股票投資、為獲取其他企業(yè)股權(quán)的聯(lián)營投資等，均屬權(quán)益性投資。企業(yè)進行這種投資是為取得對另一企業(yè)的控制權(quán)，或?qū)嵤α硪粋€企業(yè)的重大影響。3、舉例說明：假如春嬌企業(yè)持有志明企業(yè)40%股權(quán)，采用的權(quán)益性投資來進行會計處理，年底時，被投資方志明企業(yè)確認稅后凈利潤1000萬元，投資方春嬌企業(yè)應確認400萬元的投資收益，假如志明企業(yè)已作出利潤分配決定。根據(jù)規(guī)定：股息、紅利等權(quán)益性投資收益，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現(xiàn)。）如果春嬌企業(yè)是連續(xù)持有志明企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票，持有時間還不到12個月，這時取得志明企業(yè)的投資收益400萬元不免稅。如果持有超過12個月以上，可以免稅。如果春嬌企業(yè)是連續(xù)持有志明企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票，持有時間超過12個月（或不超過12個月）就將該股權(quán)轉(zhuǎn)讓了，取得股票轉(zhuǎn)讓所得也不免稅。因為這不是“投資收益”，而是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。

根據(jù)新的《中華人民共和國企業(yè)所得稅實施條例》的規(guī)定，企業(yè)所得稅法所稱的符合免征條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。對連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益不符合上述免征企業(yè)所得稅規(guī)定，應按規(guī)定并入應納稅所得額征收企業(yè)所得稅。解析：符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。（1）居民企業(yè)之間——不包括投資到“獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、非居民企業(yè)” （2）直接投資——不包括“間接投資” （3）連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票在一年（12個月）以上取得的投資收益。權(quán)益性投資是指：為獲取其他企業(yè)的權(quán)益或凈資產(chǎn)所進行的投資。如對其他企業(yè)的普通股股票投資、為獲取其他企業(yè)股權(quán)的聯(lián)營投資等，均屬權(quán)益性投資。企業(yè)進行這種投資是為取得對另一企業(yè)的控制權(quán)，或?qū)嵤α硪粋€企業(yè)的重大影響，或為了其他目的。 3、舉例說明：假如b企業(yè)持有a企業(yè)30%股權(quán)，采用的權(quán)益性投資來進行會計處理，年底時，被投資方a企業(yè)確認凈（稅后）利潤1000萬元，投資方b企業(yè)應確認300萬元的投資收益，假如對方已作出利潤分配決定。（《條例》規(guī)定：股息、紅利等權(quán)益性投資收益，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現(xiàn)。）問題1、a企業(yè)是高新企業(yè)稅率15%問：補不補稅—— 答：不補——是免稅收入問題2、a企業(yè)是所得稅“三免、三減半”企業(yè)。問：補不補稅—— 答：不補——是免稅收入問題3、如果b企業(yè)是連續(xù)持有a企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票，持有時間還不到12個月，這時取得a企業(yè)的投資收益300萬元——不免稅。如果持有超過12個月以上，可以免稅。問題4、如果b企業(yè)是連續(xù)持有a企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票，持有時間超過12個月（或不超過12個月）就將該股權(quán)轉(zhuǎn)讓了，取得股票轉(zhuǎn)讓所得——不免稅。）

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