匯算清繳查賬都查什么，稅務局要對我司進行匯算清繳后的查帳包括費用帳成本帳往來帳

來源：整理時間：2022-12-12 11:44:04 編輯：金融知識手機版

1，稅務局要對我司進行匯算清繳后的查帳包括費用帳成本帳往來帳

他們主要看的是管理費用差旅費電話費手機費等往來帳主要看你的你要注意了,稅務局盯上你了,小心哈

你好！費用他們主要看的是管理費用差旅費電話費手機費等往來帳主要看你的應收應付成本主要看的是成本產(chǎn)成品的配比如果對你有幫助，望采納。

稅務局要對我司進行匯算清繳后的查帳包括費用帳成本帳往來帳

2，企業(yè)所得稅總公司匯算清繳情況下分公司如何做都是查賬征收搜

總分公司是否屬于同一省內(nèi)，如果是就不用做賬，如果不是，參照國稅發(fā)【2008】28號

請稅務師事務所出具稅申報稿，然后根據(jù)稅申報稿直接申報就可以了

是否在當?shù)乩U納企業(yè)所得稅，關鍵看你是不是獨立法人，如果是法人，就作為普通的企業(yè)在當?shù)乩U納企業(yè)所得稅，如果不是，就匯總到總公司匯算清繳。

企業(yè)所得稅總公司匯算清繳情況下分公司如何做都是查賬征收搜

3，匯算清繳是什么

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。先引用樓上的話。如果你做的是企業(yè)會計，這個匯算清繳就只是提供材料配合中介機構查賬了。匯算清繳現(xiàn)在都是要稅務師事務所蓋章審核的。

不知道你說的是不是所得稅的匯算清繳.一般所得稅的匯算清繳是由一個會計事務所出具的一份文件,事務所對你單位的一年帳目的清查,看看有沒有漏稅和不合理進帳的帳目.如果有就需要調(diào)增,然后按照調(diào)增的數(shù)額補繳所得稅.

匯算清繳是什么

4，所得稅匯算清繳主要是查什么

所得稅匯算清繳查的當然是所得稅，就是把你這一年申報的經(jīng)營所得，根據(jù)各資產(chǎn)負債項目、損益類項目以及其他應調(diào)增調(diào)減的項目做調(diào)整，然后計算所得額納稅，因為稅法和會計的計稅依據(jù)口徑不同。

匯算清繳　　是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

所得稅匯算清繳就是上年度所得稅清算的一個過程，根據(jù)稅法規(guī)定，把該調(diào)整增加的增加，該減少的減少。說白了就是調(diào)整會計準則與稅法的差異，按會計準則記賬，按稅法納稅。

5，實務匯算清繳前需要檢查哪些計提費用

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。　　實行查賬征收的企業(yè)（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（B類），不進行匯算清繳?！　類企業(yè)做匯算清繳要從幾個方面考慮：　　1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；　　2、成本：核查企業(yè)成本結轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平；　　3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準；　　4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否爭取提取并繳納；　　5、補虧：用企業(yè)當年實現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補（5年內(nèi)）；　　6、調(diào)整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。　　特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會計方面不做任何業(yè)務處理，只是在申報表上進行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤。

只要沒過匯算清教期，即5月31日，對于08年少計提的折舊費用可以補提：借：以前年度損益調(diào)整貸:累計折舊調(diào)整的金額計入附表九第7列的納稅調(diào)整額欄內(nèi)（補提的折舊以負數(shù)填列）和主表第43行的第4列調(diào)減金額欄內(nèi)（以正數(shù)填列）即可。

6，企業(yè)所得稅匯算清繳工作查賬征收流程有詳細的所需材料清單嗎

一、匯繳申報程序1、從上海稅務網(wǎng)—“辦稅服務”—“下載中心”下載《上海市企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端》；2、客戶端的打開：Microsoft Office 2003版的，進入工具—選項—安全性—宏安全性—改成“中”—確定—退出；Microsoft Office 2007版的，點擊選項—選擇“啟用此內(nèi)容”—確定—退出；3、重新進入客戶端，選擇“查賬征收”—點擊《2010年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》—打印《研發(fā)費用加計扣除回執(zhí)》—填寫《申報表》、《居民企業(yè)年度財務會計報表》；下載《上海市企業(yè)研發(fā)費用加計扣除》客戶端、《2010年度企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》客戶端并填寫數(shù)據(jù)，通過網(wǎng)上電子申報客戶端軟件（eTax@SH）上傳數(shù)據(jù)，完成企業(yè)所得稅年度納稅申報。二、報送資料及申報期限2011年4月30日前完成自行網(wǎng)上申報和紙質(zhì)資料的上報。報送資料具體如下：1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》；2、2010年度財務會計報告（經(jīng)中介機構審計的，須提供相應的審計報告）；3、總機構及分支機構基本情況、分支機構經(jīng)營情況、分支機構資產(chǎn)損失稅前扣除批復文件、分支機構預繳稅款情況及其繳款書復印件，跨地區(qū)發(fā)生勞務的本市建筑安裝企業(yè)在勞務發(fā)生地就地預繳企業(yè)所得稅的繳款書復印件、外出經(jīng)營證明等相關資料；4、事先備案涉稅事項的結果通知書，事后備案需要報送的相關資料；5、當年發(fā)生的稅前可彌補的虧損額超過500萬元（含）的，應附送具有法定資質(zhì)的中介機構的經(jīng)濟鑒定證明；6、委托中介機構代理申報的，應出具雙方簽訂的代理合同。并附送中介機構出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告；7、2010年1- 4季度預繳企業(yè)所得稅的繳款書復印件；8、企業(yè)2010年度發(fā)生工資薪金支出，應提供按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關管理機構制訂的工資薪金制度；9、對列支工會經(jīng)費項目的，應提供《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》或《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》；10、《小稅種年度清算申報表》一式二份；11、《企業(yè)研發(fā)費用加計扣除事宜告知書回執(zhí)》一份；12、《小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠申請表》一式二份；13、《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》一份；14、《2010年度企業(yè)所得稅匯繳受理單》一式二份；15、稅務機關要求報送的其他資料。三、填報要求應如實、正確地填寫年度納稅申報表，完整報送相關資料，并對申報資料的真實性、準確性和完整性負責。對未能按時完成申報的納稅人，將根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法（新征管法）》進行處理。四、注意事項1、填報時，請仔細閱讀主表及附表的填表說明；2、檢查年度納稅申報表的基本信息以及申報數(shù)據(jù)是否填寫完整；3、稽查年度納稅申報表及附表與會計報表的數(shù)據(jù)是否一致，各項目之間的邏輯關系是否正確(尤其是會計利潤是否與主表13行次利潤總額是否一致)；4、檢查有關稅前列支項目是否按標準和范圍扣除；5、檢查彌補虧損是否準確，是否按規(guī)定填報；6、檢查稅前扣除、稅收優(yōu)惠是否已報稅務機關審批、備案等；7、納稅人在規(guī)定申報期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)申報有誤的，可在自行重新申報。特殊情況無法網(wǎng)上申報的，持客戶端和匯繳資料到管理員處，由管理員審核紙質(zhì)資料并導入客戶端，出具《業(yè)務傳遞單》，至征收大廳開具稅單后繳納入庫；8、請法定代表人、會計主管、經(jīng)辦人在主表及所有附表相應欄處簽字或簽章，填上“填表日期”；9、蓋齊公章；10、電子申報系統(tǒng)扣款日期統(tǒng)一為：2011年5月25日至5月31日，納稅人應確保扣款日期內(nèi)銀行扣款賬戶上有足夠金額。

1、填寫納稅申報表并附送相關材料納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。 2、稅務機關受理申請，并審核所報送材料 (1)主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后，經(jīng)審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料后，若發(fā)現(xiàn)應由主管稅務機關管理的內(nèi)容有變化的，將要求納稅人提供變更依據(jù);如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的，則將敦促納稅人到相關部門辦理變更手續(xù)，并將變更依據(jù)復印件移交主管稅務機關。 (2)主管稅務機關對申報內(nèi)容進行審核，主要審核稅目、稅率和計稅依據(jù)填寫是否完整、正確，稅額計算是否準確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關系、是否進行納稅調(diào)整等。審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報有計算錯誤或有漏項，將及時通知納稅人進行調(diào)整、補充、修改或限期重新申報。納稅人應按稅務機關的通知作出相應的修正。 (3)主管稅務機關經(jīng)審核確認無誤后，確定企業(yè)當年度應納所得稅額及應當補繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。 3、主動糾正申報錯誤納稅人于年度終了后四個月內(nèi)辦理了年度納稅申報后，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的相關規(guī)定:納稅人辦理年度所得稅申報后，在匯繳期內(nèi)稅務機關檢查之前自行檢查發(fā)現(xiàn)申報不實的，可以填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》向稅務機關主動申報糾正錯誤，稅務機關據(jù)此調(diào)整其全年應納所得稅額及應補、應退稅額。 4、結清稅款納稅人根據(jù)主管稅務機關確定的全年應納所得稅額及應補、應退稅額，年度終了后4個月內(nèi)清繳稅款。納稅人預繳的稅款少于全年應繳稅款的，在4月底以前將應補繳的稅款繳入國庫;預繳稅款超過全年應繳稅款的，辦理抵頂或退稅手續(xù)。 5、辦理延期繳納稅款申請根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細則》的相關規(guī)定，納稅人因有下列特殊困難: (1)水、火、風、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然災害，或者可供納稅的現(xiàn)金、支票以及其他財產(chǎn)等遭遇偷盜、搶劫等意外事故，導致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的。納稅人應提供災情報告或者公安機關出具的事故證明; (2)因國家調(diào)整經(jīng)濟政策的直接影響，或者短期貨款拖欠，當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。納稅人應提供有關政策調(diào)整的依據(jù)或提供貨款拖欠情況證明和貨款拖欠方不能按期付款的證明材料。從而不能按期繳納稅款的，納稅人應當在繳納稅款期限屆滿前(一般各地主管稅務機關均規(guī)定應當在期限屆滿前15日內(nèi)提出，具體請參見各地稅務局的規(guī)定)向主管稅務機關提出申請，并報送下列材料:申請延期繳納稅款報告、當期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單、資產(chǎn)負債表、應付職工工資和社會保險費等稅務機關要求提供的支出預算等。經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局，或者計劃單列市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但最長不得超過三個月。稅務機關將在自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定;若不被批準，從繳納稅款期限屆滿之日起納稅人將被加收滯納金。