匯算清繳一般要調(diào)什么，請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳后是否還需要做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄

來(lái)源：整理時(shí)間：2022-12-01 13:58:15 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳后是否還需要做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄
2，我是一般納稅人購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)沒(méi)有發(fā)票用收據(jù)做的帳在匯算清
3，企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些
4，匯算清繳扣除類調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整規(guī)則
5，所和稅匯算清繳時(shí) 工資部分如何調(diào)增扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么比如人均工
6，做完匯算清繳后應(yīng)該做賬務(wù)調(diào)整嗎有經(jīng)驗(yàn)的前輩幫忙回答下謝謝了
7，匯算清繳怎么做

1，請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳后是否還需要做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄

不需要做。但以后彌補(bǔ)虧損時(shí)用調(diào)整后的數(shù)

需要做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄

請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳后是否還需要做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄

2，我是一般納稅人購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)沒(méi)有發(fā)票用收據(jù)做的帳在匯算清

將用收據(jù)做賬的憑證紅字沖回，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整將損益沖回。

或許可以。

我是一般納稅人購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)沒(méi)有發(fā)票用收據(jù)做的帳在匯算清

3，企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

1.按照所得稅法的規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，清算全年應(yīng)交的企業(yè)所得稅，多退少補(bǔ)； 2.申請(qǐng)減免稅事項(xiàng)； 3.報(bào)批財(cái)產(chǎn)損失等涉水事項(xiàng)。

企業(yè)所得稅匯算清繳要做哪些

4，匯算清繳扣除類調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整規(guī)則

你說(shuō)的應(yīng)該是招待費(fèi)，那招待費(fèi)的60%與銷售額的0.5%比較，小的就是準(zhǔn)予稅前扣除的，

每年進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要注意有可能進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目包括以下部分（不一定非常全）：三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加）營(yíng)業(yè)外支出（捐贈(zèng)、罰金、罰息）業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi) 稅金（增值稅不允許稅前扣除，代繳的個(gè)人所得稅不允許稅前扣除）白條做帳部分，需要自行挑出來(lái)。固定資產(chǎn)折舊（不符合稅法部分，如加速折舊或者計(jì)提比例高出稅法規(guī)定）無(wú)形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷（這兩項(xiàng)一般不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題吧）收到的補(bǔ)貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增。

5，所和稅匯算清繳時(shí) 工資部分如何調(diào)增扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么比如人均工

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的職工工資、薪金，準(zhǔn)予在稅前扣除。職工工資、薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或與其有雇傭關(guān)系的員工的所有現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬，包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關(guān)的其他支出。某人年薪50000的話，如果該年薪屬于合理范圍（嗨，5萬(wàn)一年哪里會(huì)不合理嘛@#￥%……*&），不需要稅前調(diào)整。

單人是 6000塊一年不過(guò)個(gè)稅是每次發(fā)工資預(yù)扣的年終退稅（金融年年終每年7月）時(shí)申報(bào)可退個(gè)稅按比例增加最多到35%吧記得不過(guò)那個(gè)已經(jīng)收入達(dá)到相當(dāng)高了~~~另外有各種補(bǔ)貼和例外基本上你年收入不超過(guò)15000的都可以做到完全退稅 70塊找一個(gè)會(huì)計(jì)做一下個(gè)人收入賬目即可合理合法的避稅

現(xiàn)在是合理的都可以扣除。

6，做完匯算清繳后應(yīng)該做賬務(wù)調(diào)整嗎有經(jīng)驗(yàn)的前輩幫忙回答下謝謝了

如果有作調(diào)整，賬上也就需要做調(diào)整。匯算清繳應(yīng)補(bǔ)或退稅的，在賬上也要反映。

納稅調(diào)整指的就是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與稅法不一致地方，才需要納稅調(diào)整。貴公司經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整，原來(lái)按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定虧損，經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整11514.29元后，應(yīng)納稅所得額仍然是虧損的話，不需要進(jìn)行賬務(wù)處理，只是在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十八條規(guī)定，“企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年”。超過(guò)五年的沒(méi)有彌補(bǔ)完畢的部分，在法定盈余公積和任意盈余公積中彌補(bǔ)。如果經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整11514.29元后，應(yīng)納稅所得額為正數(shù)的話，計(jì)提時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅上交時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整

是的，，需要調(diào)整，因?yàn)閰R算清繳一般是補(bǔ)交所得稅，所以要進(jìn)行調(diào)整的，，，一般是直接借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款明白了

7，匯算清繳怎么做

企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為?！　?shí)行查賬征收的企業(yè)（A類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（B類），不進(jìn)行匯算清繳?！　類企業(yè)做匯算清繳要從幾個(gè)方面考慮：　　1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬；　　2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；　　3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；　　4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭(zhēng)取提取并繳納；　　5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）；　　6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。　　特別注意：所得稅匯算清繳所說(shuō)的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會(huì)計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤(rùn)。