稅務(wù)中風(fēng)險是什么意思，什么就稅物風(fēng)險

來源：整理時間：2022-12-03 10:43:12 編輯：金融知識手機(jī)版

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1，什么就稅物風(fēng)險
2，稅務(wù)風(fēng)險具體指的是什么
3，申請稅控說是風(fēng)險納稅人是什么意思
4，稅收風(fēng)險包括哪些方面
5，企業(yè)存在企業(yè)所得稅審核評稅風(fēng)險是什么意思
6，常見的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
7，如何識別企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險
8，企業(yè)面對的主要稅務(wù)風(fēng)險是哪幾個方面
9，如何理解稅收風(fēng)險與稅收風(fēng)險管理的概念
10，什么是稅收籌劃的風(fēng)險

1，什么就稅物風(fēng)險

就是知道或者不知道稅收政策變化，客觀或者主管改變稅務(wù)處理，造成將來多繳稅款或處罰的風(fēng)險。

什么就稅物風(fēng)險

2，稅務(wù)風(fēng)險具體指的是什么

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險主要包括兩方面：一、企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補(bǔ)稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽(yù)損害等風(fēng)險；二、企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳納了稅款，承擔(dān)了不必要稅收負(fù)擔(dān)。

稅務(wù)風(fēng)險具體指的是什么

3，申請稅控說是風(fēng)險納稅人是什么意思

申請稅控器意味能先自開發(fā)票，后做申報納稅和抄稅工作后做申報納稅和抄稅工作不等于國稅先授權(quán)給你一定的自開發(fā)票限額就不存在風(fēng)險，這納稅人國稅冠以風(fēng)險標(biāo)示而已。

企業(yè)被列為風(fēng)險納稅人，說明企業(yè)在稅負(fù)率及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)上存在一些問題，需要積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)查，針對存在的問題積極加以整改，該補(bǔ)稅的補(bǔ)稅，做到合法經(jīng)營、依法納稅。

申請稅控說是風(fēng)險納稅人是什么意思

4，稅收風(fēng)險包括哪些方面

一、正面回答可以將稅收風(fēng)險劃分為以下幾種類型：1、按照風(fēng)險來源，可分為稅務(wù)部門稅收執(zhí)法風(fēng)險和企業(yè)稅收管理風(fēng)險；2、按照風(fēng)險可測程度，可分為指標(biāo)性稅收風(fēng)險和非指標(biāo)性稅收風(fēng)險；3、按照風(fēng)險等級評定，可分為一般稅收風(fēng)險和重大稅收風(fēng)險；4、從稅務(wù)部門稅收執(zhí)法風(fēng)險的形成分類，又可分為稅源管理風(fēng)險、稅收征管風(fēng)險和稅收執(zhí)法風(fēng)險。二、分析詳情稅收風(fēng)險是在征稅過程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預(yù)知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調(diào)節(jié)功能減弱、稅收增長乏力、最終導(dǎo)致稅收收入不能滿足政府實(shí)現(xiàn)職能需要的一種可能性。三、稅收風(fēng)險管理亮點(diǎn)創(chuàng)新有哪些？1、是建議修訂和完善稅收征管法，明確稅收風(fēng)險管理部門的法定職責(zé)和權(quán)限等；2、是不斷提高稅收數(shù)據(jù)信息質(zhì)量；3、是積極探索和創(chuàng)新稅收風(fēng)險評估分析方法；4、是規(guī)范稅收風(fēng)險應(yīng)對方式，統(tǒng)一應(yīng)對工作流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。

5，企業(yè)存在企業(yè)所得稅審核評稅風(fēng)險是什么意思

推進(jìn)自定義任務(wù)庫的建設(shè)，充實(shí)完善“風(fēng)險任務(wù)池”，破除稅源管理科職能空心化問題。加大自定義任務(wù)指標(biāo)建設(shè)和傳統(tǒng)事項風(fēng)險化改造力度，參與風(fēng)險特征聯(lián)合共建，加強(qiáng)與市局處室的互動，建立與轄區(qū)稽查局管查聯(lián)動常態(tài)化交流機(jī)制。對基礎(chǔ)事項前置、組織收入等工作，深化數(shù)據(jù)分析利用，探索建立自定義風(fēng)險指標(biāo)。建立內(nèi)部橫向傳導(dǎo)反饋機(jī)制，各業(yè)務(wù)科室設(shè)立風(fēng)險任務(wù)管理員，對稅收征管中發(fā)現(xiàn)的涉稅疑點(diǎn)及時歸集處理，主動發(fā)起自定義風(fēng)險任務(wù)至風(fēng)險管理科統(tǒng)籌審核并適時推送。

企業(yè)存在企業(yè)所得稅審核評稅風(fēng)險，說明企業(yè)在某年度或近幾年的企業(yè)所得稅事項中存在稅負(fù)異常、收入、成本、費(fèi)用、利潤等財務(wù)指標(biāo)變化異常等事項，觸發(fā)了稅務(wù)局的稅收風(fēng)控系統(tǒng)，提示需要對該企業(yè)進(jìn)行企業(yè)所得稅進(jìn)行風(fēng)險風(fēng)控和核查、評估。

6，常見的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對

一、正面回答常見的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對辦法有：1、在境外被認(rèn)定為常設(shè)機(jī)構(gòu)。應(yīng)對辦法：走出去企業(yè)應(yīng)結(jié)合稅收協(xié)定中的條款與企業(yè)所得稅法律規(guī)定，合理籌劃經(jīng)營模式，盡量避免在當(dāng)?shù)乇徽J(rèn)定為常設(shè)機(jī)構(gòu)；2、遭遇特別納稅調(diào)整調(diào)查。應(yīng)對辦法：走出去企業(yè)發(fā)生大量、大額關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)時，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出預(yù)約定價安排，事前約定相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易及定價方法，免除事后調(diào)查的風(fēng)險；3、企業(yè)所得被重復(fù)征稅。應(yīng)對辦法：采用抵免法消除國際間重復(fù)征稅。二、分析稅收風(fēng)險是指在征稅過程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失誤，以及種種不可預(yù)知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化、稅收調(diào)節(jié)功能減弱、稅收增長乏力、最終導(dǎo)致稅收收入不能滿足政府實(shí)現(xiàn)職能需要的一種可能性。三、稅務(wù)風(fēng)險包括幾個方面？依據(jù)國家稅務(wù)局金稅三期納稅評估，把稅務(wù)風(fēng)險分為ABCD四類級別風(fēng)險：1、A級風(fēng)險指標(biāo)主要是對可能存在虛假交易和虛開虛抵隱患的行為進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)，這些指標(biāo)出現(xiàn)異常是最高級別的稅收風(fēng)險；2、B級風(fēng)險指標(biāo)主要是針對企業(yè)可能存在十分明顯的偷稅行為，而且數(shù)額可能較大的行為進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)。這些指標(biāo)出現(xiàn)異常是高級別稅收風(fēng)險，絕大部分存在明顯的偷稅疑點(diǎn)；3、C級風(fēng)險指標(biāo)是對不直接涉稅項目異常進(jìn)行的監(jiān)控，這些項目雖然異常但是不能直接確定其是否存在偷稅，還需要結(jié)合賬簿和企業(yè)經(jīng)營情況檢查后確定。這些指標(biāo)異常，涉及偷稅風(fēng)險較大，但須進(jìn)一步核實(shí)，是中級風(fēng)險；4、D類風(fēng)險指標(biāo)是指對間接涉稅的科目、項目出現(xiàn)數(shù)據(jù)異?？赡軐?dǎo)致稅收問題進(jìn)行監(jiān)控的指標(biāo)，該類指標(biāo)異常一般可能出現(xiàn)少繳稅款的問題，但不是惡性行為，是警惕性稅收風(fēng)險。

7，如何識別企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

問題太大，一兩句說不完，大致的方法如下：先要了解企業(yè)的主營業(yè)務(wù)的類型，看企業(yè)要負(fù)擔(dān)的主要稅種，然后查看企業(yè)當(dāng)年的營業(yè)收入，看營業(yè)收入與主營業(yè)務(wù)稅金及附加的金額的比例關(guān)系是否正常。還要查看收入與所得稅的比例關(guān)系，要注意大額的營業(yè)外收支。

財務(wù)會計報表是會計主體對外提供的反映會計主體財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報表,也是注冊稅務(wù)師了解企業(yè)納稅情況的窗口.通過對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)信息以及各報表之間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的對比分析,能夠反映企業(yè)的經(jīng)營狀況及稅收整體遵從度,從而對企業(yè)存在的稅務(wù)風(fēng)險形成一個整體的判斷. 財務(wù)報表分析中,資產(chǎn)負(fù)債表最重要,利潤表次之,現(xiàn)金流量表起輔助作用.企業(yè)主觀稅收違法行為的實(shí)質(zhì)體現(xiàn)在少做收入,多列成本,但任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息,只要企業(yè)賬上有反映,一定會在資產(chǎn)負(fù)債表上留下痕跡,因為在借貸記賬法中,對應(yīng)的科目不是損益類科目就是資產(chǎn)負(fù)債表類科目.

8，企業(yè)面對的主要稅務(wù)風(fēng)險是哪幾個方面

稅務(wù)風(fēng)險依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)，可以作不同分類。（一）不同來源的稅務(wù)風(fēng)險稅務(wù)風(fēng)險根據(jù)其來源，可以分為兩類：一類是來自稅務(wù)局等執(zhí)法部門的少繳稅、晚繳稅的風(fēng)險；一類是來自自身的多繳稅、早繳稅的風(fēng)險。一提到稅務(wù)風(fēng)險，許多納稅人就想到被稅務(wù)局稽查，補(bǔ)稅罰款造成的風(fēng)險。這是比較常見的來自稅務(wù)局的因少繳稅、晚繳稅造成的稅務(wù)風(fēng)險。與之對應(yīng)的，是來自自身的多繳稅、早繳稅的風(fēng)險，也是應(yīng)該防控的風(fēng)險。只有從上述兩個角度認(rèn)識風(fēng)險，才是全面地認(rèn)識稅務(wù)風(fēng)險，也才可能構(gòu)建內(nèi)容齊全、體系完整的稅務(wù)風(fēng)險防控體系。（二）不同內(nèi)容的稅務(wù)風(fēng)險根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)容，可以將稅務(wù)風(fēng)險分為：具體稅種的風(fēng)險，如增值稅風(fēng)險、企業(yè)所得稅風(fēng)險等；日常管理的風(fēng)險，如因違反納稅申報、稅務(wù)登記、發(fā)票管理等產(chǎn)生的風(fēng)險等。（三）不同性質(zhì)的稅務(wù)風(fēng)險根據(jù)涉稅行為的性質(zhì)及其嚴(yán)重程度，可以將稅務(wù)風(fēng)險分為：偷漏稅等稅收違法違規(guī)的風(fēng)險；多繳稅款等不違法違規(guī)的風(fēng)險。一般而言，偷漏稅等稅收違法違規(guī)的風(fēng)險，是性質(zhì)比較惡劣、后果比較嚴(yán)重的風(fēng)險，相對于一般的稅收遵從風(fēng)險而言，應(yīng)予以高度重視。

9，如何理解稅收風(fēng)險與稅收風(fēng)險管理的概念

稅收風(fēng)險是指國家在組織稅收收入的過程中，限于征稅手段及稅收制度本身的不足，再加上各種不確定因素的影響造成的稅收損失。這種狀況下，稅收風(fēng)險管理就顯得十分必要，稅收風(fēng)險管理實(shí)際上是指稅務(wù)機(jī)關(guān)合理運(yùn)用各種管理理念和方法，通過對稅收風(fēng)險進(jìn)行識別、等級排序、應(yīng)對處理過程監(jiān)督以及績效評估等，不斷提高納稅遵從度的必要方法。構(gòu)成稅收風(fēng)險的主要方面包括三個：一是政策風(fēng)險，即由于復(fù)雜經(jīng)濟(jì)活動和規(guī)范的稅收政策之間存在矛盾，從而導(dǎo)致稅收政策存在某些漏洞；二是執(zhí)法風(fēng)險，即由于稅收執(zhí)法人員執(zhí)法能力不足、對稅收政策的理解存在偏差或執(zhí)法人員內(nèi)外勾結(jié)等，造成執(zhí)法混亂，帶來執(zhí)法層面的風(fēng)險；三是納稅遵從風(fēng)險，即納稅人由于工作失誤或?qū)Χ愂照J(rèn)識不足，或通過不正當(dāng)手段惡意不遵從稅收政策帶來的風(fēng)險。稅收風(fēng)險管理，是稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用風(fēng)險管理理論和方法，在全面分析納稅人稅法遵從狀況的基礎(chǔ)上，針對納稅人不同類型不同等級的稅收風(fēng)險，合理配置稅收管理資源，通過風(fēng)險提醒、納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調(diào)查、稅務(wù)稽查等風(fēng)險應(yīng)對手段，防控稅收風(fēng)險，提高納稅人的稅法遵從度，提升稅務(wù)機(jī)關(guān)管理水平的稅收管理活動。

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10，什么是稅收籌劃的風(fēng)險

稅收籌劃的風(fēng)險分為三種：政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和執(zhí)法風(fēng)險：　　（一）政策風(fēng)險。政策風(fēng)險由稅收籌劃對政策的依賴性所引起，具體又包括以下幾種。 (1)政策選擇風(fēng)險。該種風(fēng)險的產(chǎn)生主要是由于籌劃人對政策精神的認(rèn)識不足，理解不透，把握不準(zhǔn)所致。對稅收政策的理解要嚴(yán)格按照稅法條文的字面含義去理解，既不能擴(kuò)大，也不能縮小，同時必須注意立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)作出的有效力的解釋，才能準(zhǔn)確把握稅法。　　　　(2)政策調(diào)整風(fēng)險。我國市場經(jīng)濟(jì)在蓬勃發(fā)展，為了適應(yīng)不同發(fā)展時期的需要，作為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控工具的稅收政策必然要隨之進(jìn)行調(diào)整。從這個意義上講，政府的稅收政策總是具有不定期或相對較短的時效性。這不僅增加了企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的難度，甚至可以使企業(yè)稅收籌劃的目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。　　　　(3)政策模糊風(fēng)險。我國現(xiàn)有的稅收法律法規(guī)層次較多，除了全國人大及其常委會制定的稅收法律和國務(wù)院制定的稅收法規(guī)外，還有大量的由有關(guān)稅收管理職能部門制定的稅收行政規(guī)章。在這種情況下，企業(yè)如依據(jù)這些行政規(guī)章開展稅收籌劃，就有可能因為對這些行政規(guī)章體現(xiàn)的稅法精神理解錯誤而導(dǎo)致稅收籌劃的失敗。 ?。ǘ┏杀撅L(fēng)險。稅收籌劃屬于企業(yè)財務(wù)管理的范疇，它的目標(biāo)是由企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)決定，實(shí)現(xiàn)股東財富最大化或企業(yè)價值的最大化，因此稅收籌劃應(yīng)遵循成本效益原則。在進(jìn)行稅收籌劃時，首先要進(jìn)行成本效益分析，合理預(yù)測籌劃成本和籌劃收益，在實(shí)施過程中還要因情況變化而及時補(bǔ)充修訂?；I劃成本指的是因選擇籌劃方案而付出的額外費(fèi)用或放棄其它方案的機(jī)會成本，比如請會計事務(wù)所的咨詢費(fèi)用、因放棄其他方案的可能收益等等。只有當(dāng)新發(fā)生的費(fèi)用或損失小于取得的收益時，該籌劃方案才是合理的，當(dāng)費(fèi)用或損失大于取得的收益時，該籌劃方案是失敗的，從而使得稅收籌劃產(chǎn)生了成本風(fēng)險。　　（三）信用風(fēng)險。稅收籌劃的失敗有時還意味著信用的喪失，這可能是任何收益所無法彌補(bǔ)的。一旦某個企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷稅，甚至是犯罪，那么該企業(yè)的聲譽(yù)將會因此遭受嚴(yán)重的損失。在商品經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，人們對品牌的意識越來越強(qiáng)，好的品牌就意味著好的經(jīng)濟(jì)利益和社會地位，品牌名譽(yù)已經(jīng)內(nèi)化為企業(yè)資產(chǎn)的一部分，其優(yōu)劣程度甚至直接與企業(yè)的生死息息相關(guān)。當(dāng)然，有時候納稅人的賬目不清楚或納稅不準(zhǔn)確，可能是因為企業(yè)根本就沒有意識到或是對稅法的了解不夠而導(dǎo)致的。但無論如何，都會導(dǎo)致企業(yè)信用的喪失。有的國家則在適用的發(fā)票上進(jìn)行區(qū)別，這樣別人僅通過發(fā)票便能一目了然地知道該企業(yè)的信用，知道其是否經(jīng)常偷稅。這種條件上的限制使用，使得納稅人因為稅收籌劃失敗而可能面臨的信用成本非常之大。

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